Examine the fiscal health of Tamil Nadu post-GST. How has revenue deficit impacted welfare schemes?
Introduction
Tamil Nadu has historically been one of India’s better-performing states in terms of social development and economic output. However, after the introduction of the Goods and Services Tax (GST) in 2017, the State’s fiscal landscape underwent significant changes. The combination of altered revenue streams, rising committed expenditure, and limited flexibility has contributed to a persistent revenue deficit, influencing the State’s ability to sustain welfare-oriented spending.
1. Fiscal Health of Tamil Nadu Post-GST
1.1. Shift in Revenue Sources
- Prior to GST, Tamil Nadu had strong revenue autonomy through taxes like VAT, Entertainment Tax, and Entry Tax.
- After GST, a major portion of these taxes was subsumed, reducing the State’s independent revenue-raising powers.
- States rely heavily on SGST + devolution + GST compensation (till 2022), making them more dependent on the Centre.
1.2. Stagnation and Volatility in GST Revenues
- While GST was expected to increase revenues through efficiency, states like Tamil Nadu witnessed:
- Slower-than-expected growth in SGST.
- Frequent rate changes.
- Delays or disputes regarding GST compensation during COVID years.
- The end of the GST Compensation regime in June 2022 further tightened fiscal space.
1.3. Increasing Committed Expenditure
Tamil Nadu has high spending in:
- Salaries and pensions
- Interest payments
- Subsidies (electricity, transport, food)
These consume over 60–70% of revenue receipts, leaving limited fiscal room.
1.4. Revenue Deficit Trends
- Post-GST years have seen persistent revenue deficits, mainly due to the mismatch between expenditure on welfare schemes and moderate growth in revenue receipts.
- Revenue Deficit = Revenue Expenditure – Revenue Receipts.
This deficit forces the State to borrow for meeting current expenditure, which is fiscally unhealthy.
2. Impact of Revenue Deficit on Welfare Schemes
2.1. Pressure on Social Sector Allocation
Tamil Nadu is known for robust welfare programs:
Public distribution system, noon-meal scheme, free bus travel for women, health insurance (CMCHIS), scholarships, etc.
But rising deficits have created:
- Reduced flexibility in expanding welfare schemes.
- Need for prioritisation of schemes over new initiatives.
2.2. Rising Subsidy Burden
Key sectors affected:
- Electricity subsidy for agriculture and domestic consumers.
- Transport subsidy to keep public bus fares low.
- Food subsidy under PDS.
With revenue deficits increasing, these subsidies strain the budget further, compelling the State to defer payments or increase borrowing.
2.3. Delays in Capital Expenditure
- Large welfare-oriented states often cut capital expenditure (infrastructure, irrigation, roads) when revenue deficits widen.
- This affects long-term economic growth and job creation.
Tamil Nadu has faced similar pressures in certain years, giving priority to welfare payouts.
2.4. Borrowing for Revenue Needs
Because revenue deficits require borrowing:
- Debt burden increases.
- Interest payments grow every year.
- This crowds out funds for welfare expansion.
2.5. Constraints on New Scheme Introduction
Although Tamil Nadu continues to roll out welfare initiatives, the fiscal strain means:
- New schemes are often phased instead of launched fully.
- Cost-intensive schemes (e.g., universal basic income-type proposals) are difficult to implement.
- Government may rely on targeted welfare rather than universal coverage in future.
2.6. Reduced Autonomy in Policy-Making
Fiscal stress reduces bargaining power with the Centre and limits:
- Negotiations for special grants.
- Ability to undertake independent welfare interventions.
3. Government Measures to Manage Fiscal Pressure
3.1. Tax Mobilisation Efforts
- Improved compliance under SGST.
- Reforms in state excise, property registration and mining revenue.
3.2. Rationalisation of Expenditure
- Efforts to curb non-priority spending.
- Review of subsidies and better targeting using technology.
3.3. Public Sector Reforms
- Attempts to reduce losses in TASMAC, TANGEDCO, and state transport corporations.
3.4. Emphasis on Capital Expenditure
- Despite constraints, the government tries to maintain capital spending to avoid growth slowdown.
Conclusion
Post-GST, Tamil Nadu’s fiscal health has been marked by reduced revenue autonomy, slower growth in GST collections, and increasing committed expenditure, leading to a persistent revenue deficit. While the State remains committed to welfare-driven governance, fiscal stress has constrained both expansion and sustainability of these schemes. Addressing structural issues—enhancing revenue mobilisation, reforming loss-making public utilities, and advocating for a more equitable GST structure—will be critical for maintaining Tamil Nadu’s welfare-development model in the long term.
TAMIL VERSION
தமிழ்நாடு ஜிஎஸ்டி-க்குப் பிந்தைய நிதி ஆரோக்கியம்: வருவாய் பற்றாக்குறை நலத்திட்டங்களை எவ்வாறு பாதித்துள்ளது?
அறிமுகம்
சமூக மேம்பாடு மற்றும் பொருளாதார உற்பத்தி ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் இந்தியாவுள் சிறப்பாகச் செயல்படும் மாநிலங்களில் தமிழ்நாடும் வரலாற்றுக் காலத்திலிருந்தே ஒன்றாக இருந்து வருகிறது. இருப்பினும், 2017-ல் சரக்கு மற்றும் சேவை வரி (GST) அறிமுகப்படுத்தப்பட்ட பிறகு, மாநிலத்தின் நிதி நிலப்பரப்பில் குறிப்பிடத்தக்க மாற்றங்கள் ஏற்பட்டன. வருவாய் ஆதாரங்களில் ஏற்பட்ட மாற்றங்கள், அதிகரித்து வரும் உறுதியளிக்கப்பட்ட செலவினங்கள் (committed expenditure) மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட நெகிழ்வுத்தன்மை ஆகியவற்றின் கலவை, தொடர்ச்சியான வருவாய் பற்றாக்குறைக்கு (Revenue Deficit) பங்களித்துள்ளது. இது நலன்புரி செலவினங்களைத் தக்கவைத்துக் கொள்ளும் மாநிலத்தின் திறனைப் பாதிக்கிறது.
1. ஜிஎஸ்டி-க்குப் பிந்தைய தமிழ்நாட்டின் நிதி ஆரோக்கியம்
1.1. வருவாய் ஆதாரங்களில் மாற்றம்
- ஜிஎஸ்டி-க்கு முன்: தமிழ்நாடு மதிப்புக் கூட்டு வரி (VAT), கேளிக்கை வரி (Entertainment Tax) மற்றும் நுழைவு வரி (Entry Tax) போன்ற வரிகள் மூலம் வலுவான வருவாய் சுயாட்சியைக் கொண்டிருந்தது.
- ஜிஎஸ்டி-க்கு பின்: இந்த வரிகளில் ஒரு பெரிய பகுதி ஜிஎஸ்டி-க்குள் கொண்டுவரப்பட்டதால், மாநிலத்தின் சுதந்திரமான வருவாய் திரட்டும் அதிகாரங்கள் குறைக்கப்பட்டன.
- மாநிலங்கள் இப்போது மாநில ஜிஎஸ்டி (SGST) + மத்திய அரசின் நிதிப் பகிர்வு (devolution) + ஜிஎஸ்டி இழப்பீடு (GST compensation) (2022 வரை) ஆகியவற்றை அதிகம் நம்பியிருப்பதால், மத்திய அரசைச் சார்ந்திருப்பது அதிகரித்துள்ளது.
1.2. ஜிஎஸ்டி வருவாயில் தேக்கநிலை மற்றும் நிலையற்ற தன்மை
ஜிஎஸ்டி செயல்திறன் மூலம் வருவாயை அதிகரிக்கும் என்று எதிர்பார்க்கப்பட்டாலும், தமிழ்நாட்டைப் போன்ற மாநிலங்கள் பின்வருவனவற்றைக் கண்டன:
- SGST-இன் வளர்ச்சி எதிர்பார்த்ததை விட மெதுவாக இருந்தது.
- அடிக்கடி வரி விகிதங்களில் மாற்றங்கள் நிகழ்ந்தன.
- கோவிட் ஆண்டுகளில் ஜிஎஸ்டி இழப்பீடு வழங்குவதில் தாமதங்கள் அல்லது சிக்கல்கள் ஏற்பட்டன.
- ஜூன் 2022-ல் ஜிஎஸ்டி இழப்பீடு வழங்கும் முறை முடிவுக்கு வந்ததால் நிதிச் சுமை மேலும் அதிகரித்தது.
1.3. அதிகரித்து வரும் உறுதியளிக்கப்பட்ட செலவினங்கள்
தமிழ்நாடு பின்வரும் துறைகளில் அதிக செலவினங்களைக் கொண்டுள்ளது:
- சம்பளம் மற்றும் ஓய்வூதியம் (Salaries and pensions).
- வட்டி செலுத்துதல்கள் (Interest payments).
- மானியங்கள் (Subsidies) (மின்சாரம், போக்குவரத்து, உணவு). இந்தச் செலவினங்கள் வருவாய் வரவுகளில் 60-70% க்கும் அதிகமாகச் செலவிடப்படுவதால், நலத்திட்டங்களுக்கான நிதி வாய்ப்பு குறைவாக உள்ளது.
1.4. வருவாய் பற்றாக்குறை போக்குகள்
- ஜிஎஸ்டி-க்குப் பிந்தைய ஆண்டுகளில் தொடர்ச்சியான வருவாய் பற்றாக்குறை காணப்படுகிறது. இது முக்கியமாக நலத்திட்டங்களுக்கான செலவினத்திற்கும், வருவாய் வரவுகளின் மிதமான வளர்ச்சிக்கும் இடையே உள்ள பொருத்தமின்மையே ஆகும்.
- வருவாய் பற்றாக்குறை = வருவாய் செலவினம் – வருவாய் வரவுகள். இந்த பற்றாக்குறை, நடப்பு செலவினங்களை ஈடுசெய்வதற்காகக் கடன் வாங்க மாநிலத்தை நிர்ப்பந்திக்கிறது. இது நிதி ரீதியாக ஆரோக்கியமற்ற ஒரு நிலையாகும்.
2. வருவாய் பற்றாக்குறை நலத்திட்டங்களில் ஏற்படுத்தும் தாக்கம்
2.1. சமூகத் துறை நிதி ஒதுக்கீட்டில் அழுத்தம்
தமிழ்நாடு வலுவான நலத்திட்டங்களுக்குப் பெயர் பெற்றது: பொது விநியோக முறை (PDS), சத்துணவுத் திட்டம், மகளிருக்கு இலவசப் பேருந்துப் பயணம், சுகாதாரக் காப்பீடு (CMCHIS), கல்வி உதவித்தொகை போன்றவை. ஆனால் அதிகரித்து வரும் பற்றாக்குறைகள் பின்வரும் விளைவுகளை உருவாக்கியுள்ளன:
- நலத்திட்டங்களை விரிவுபடுத்துவதில் நெகிழ்வுத்தன்மை குறைந்துள்ளது.
- புதிய முயற்சிகளை விட, ஏற்கனவே உள்ள திட்டங்களுக்கு முன்னுரிமை அளிக்க வேண்டிய தேவை எழுந்துள்ளது.
2.2. அதிகரித்து வரும் மானியச் சுமை
பின்வரும் முக்கியத் துறைகள் பாதிக்கப்படுகின்றன:
- விவசாயம் மற்றும் உள்நாட்டு நுகர்வோருக்கான மின்சார மானியம்.
- பொதுப் பேருந்து கட்டணங்களை குறைவாக வைத்திருக்க போக்குவரத்து மானியம்.
- PDS-இன் கீழ் உணவு மானியம். வருவாய் பற்றாக்குறை அதிகரிப்பதால், இந்த மானியங்கள் வரவு செலவுத் திட்டத்தை மேலும் பாதிக்கின்றன. இதனால் மாநிலம் பணத்தைச் செலுத்துவதைத் தாமதப்படுத்தவோ அல்லது கடனை அதிகரிக்கவோ நிர்பந்திக்கிறது.
2.3. மூலதனச் செலவினங்களில் தாமதங்கள்
- வருவாய் பற்றாக்குறை அதிகரிக்கும்போது, அதிக நலத்திட்டங்களை இலக்காகக் கொண்ட மாநிலங்கள் பெரும்பாலும் மூலதனச் செலவினங்களைக் (உள்கட்டமைப்பு, நீர்ப்பாசனம், சாலைகள்) குறைக்கின்றன.
- இது நீண்ட கால பொருளாதார வளர்ச்சி மற்றும் வேலைவாய்ப்பை உருவாக்குவதைப் பாதிக்கிறது.
- தமிழ்நாடு சில ஆண்டுகளில் இதேபோன்ற அழுத்தங்களைச் சந்தித்துள்ளது. நலத்திட்டச் செலவினங்களுக்கு முன்னுரிமை அளிக்க வேண்டியுள்ளது.
2.4. வருவாய் தேவைகளுக்காகக் கடன் வாங்குதல்
வருவாய் பற்றாக்குறைகளுக்குக் கடன் தேவைப்படுவதால்:
- கடனுக்கான சுமை அதிகரிக்கிறது.
- ஒவ்வொரு ஆண்டும் வட்டி செலுத்துதல்கள் அதிகரிக்கின்றன.
- இது நலத்திட்ட விரிவாக்கத்திற்கான நிதியைப் பிணைக்கிறது (Crowds out).
2.5. புதிய திட்டங்களை அறிமுகப்படுத்துவதில் கட்டுப்பாடுகள்
தமிழ்நாடு நலத்திட்டங்களை தொடர்ந்து செயல்படுத்தினாலும், நிதிச்சுமை பின்வருமாறு பொருள்படும்:
- புதிய திட்டங்கள் பெரும்பாலும் முழுமையாக அறிமுகப்படுத்தப்படுவதற்குப் பதிலாக, படிப்படியாகக் கட்டங்களாக (phased) செயல்படுத்தப்படுகின்றன.
- அதிக செலவுள்ள திட்டங்களை (உதாரணமாக, உலகளாவிய அடிப்படை வருமானம் போன்ற முன்மொழிவுகள்) செயல்படுத்துவது கடினம்.
- எதிர்காலத்தில், அரசு உலகளாவிய கவரேஜை (universal coverage) விட இலக்கு நிர்ணயிக்கப்பட்ட நலத்திட்டங்களை (targeted welfare) நம்பியிருக்கலாம்.
2.6. கொள்கை முடிவுகளில் சுயாட்சி குறைப்பு
நிதிச்சுமை மத்திய அரசுடன் பேரம் பேசும் சக்தியைக் குறைக்கிறது மற்றும் பின்வருவனவற்றை வரம்புக்குட்படுத்துகிறது:
- சிறப்பு மானியங்களுக்கான பேச்சுவார்த்தைகள்.
- சுயாதீன நலத்திட்டத் தலையீடுகளை மேற்கொள்ளும் திறன்.
3. நிதி அழுத்தத்தை நிர்வகிக்க அரசு எடுக்கும் நடவடிக்கைகள்
3.1. வரி திரட்டும் முயற்சிகள்
- SGST-இன் கீழ் இணக்கத்தை (compliance) மேம்படுத்துதல்.
- மாநில கலால் வரி, சொத்து பதிவு மற்றும் சுரங்க வருவாயில் சீர்திருத்தங்கள்.
3.2. செலவினத்தை பகுத்தறிவு செய்தல்
- முன்னுரிமை இல்லாத செலவினங்களைக் கட்டுப்படுத்த முயற்சிகள்.
- மானியங்களை மறுஆய்வு செய்தல் மற்றும் தொழில்நுட்பத்தைப் பயன்படுத்தி சிறப்பாக இலக்கு நிர்ணயித்தல்.
3.3. பொதுத்துறை சீர்திருத்தங்கள்
- டாஸ்மாக் (TASMAC), டேன்ஜெட்கோ (TANGEDCO) மற்றும் மாநிலப் போக்குவரத்துக் கழகங்களில் ஏற்படும் இழப்புகளைக் குறைக்க முயற்சித்தல்.
3.4. மூலதனச் செலவினங்களுக்கு முக்கியத்துவம்
- கட்டுப்பாடுகள் இருந்தபோதிலும், வளர்ச்சிக் குறைவைத் தவிர்க்க அரசு மூலதனச் செலவினங்களைப் பராமரிக்க முயற்சிக்கிறது.
முடிவுரை
ஜிஎஸ்டி-க்குப் பிறகு, தமிழ்நாட்டின் நிதி ஆரோக்கியம் வருவாய் சுயாட்சி குறைதல், ஜிஎஸ்டி வசூலில் மெதுவான வளர்ச்சி, மற்றும் உறுதியளிக்கப்பட்ட செலவினங்கள் அதிகரித்தல் ஆகியவற்றால் பாதிக்கப்பட்டு, தொடர்ச்சியான வருவாய் பற்றாக்குறைக்கு வழிவகுத்தது. மாநிலம் நலன்புரி திட்டங்களை வழங்குவதில் உறுதியாக இருந்தாலும், நிதிச்சுமை இந்தத் திட்டங்களின் விரிவாக்கம் மற்றும் நிலைத்தன்மை ஆகிய இரண்டையும் கட்டுப்படுத்தியுள்ளது. கட்டமைப்பு ரீதியான பிரச்சினைகளை எதிர்கொள்வது—வருவாய் திரட்டுதலை மேம்படுத்துதல், நஷ்டத்தில் இயங்கும் பொதுப் பயன்பாடுகளில் சீர்திருத்தம் செய்தல், மற்றும் மிகவும் சமமான ஜிஎஸ்டி கட்டமைப்பிற்காக வாதிடுவது—ஆகியவை தமிழ்நாட்டின் நலன்புரி-வளர்ச்சி மாதிரியை நீண்ட காலத்திற்குப் பராமரிக்க மிகவும் முக்கியம் ஆகும்.
